簡體 | 繁體 | English | 網站地圖
   
當前位置: 首頁  >  公告報告  >  地方公告及解讀 > 正文
 
關于2018年度西藏自治區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
 
【時間:2019年11月08日】 【來源:西藏自治區審計廳】字號: 【大】 【中】 【小】

——2019年9月23日在西藏自治區第十一屆人民代表大會常務委員會第十四次會議上

自治區審計廳副廳長  王洪勇

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受自治區人民政府委托,向自治區人大常委會報告2018年度自治區本級預算執行和其他財政收支審計情況,請予審議。

根據自治區黨委、政府部署,審計廳依法審計了2018年自治區本級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明,2018年,在自治區黨委的堅強領導下,各級各部門增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”,積極踐行新發展理念,堅持穩中求進工作總基調,深入推進供給側結構性改革,全力服務經濟發展和社會穩定,認真執行自治區人大會議批準的財政預算,全年預算執行情況總體較好。

——有效實施積極財政政策。全區一般公共財政預算總收入同比增長12.94%,總支出同比增長13.35%,保障了我區經濟社會和重點領域發展需要。加快實施鄉村振興戰略,加大財政支農投入力度,積極發揮投資拉動作用,落實減稅降費政策,支持實體經濟發展,加大特色產業扶持力度,促進產業提質增效,全面保障了我區經濟和社會發展。

——著力打好“三大攻堅戰”。積極清理政府債務,實行政府債務常態化和動態化監管,強化地方政府債務限額管理,債務風險總體可控。積極發揮財政資金主導作用,統籌整合本級財政涉農資金143.7億元,向深度貧困地區聚焦發力,全力保障脫貧攻堅資金需求。切實保障污染防治經費,推進城鄉環境綜合治理,加快美麗西藏建設。

——全力保障和增進民生福祉。持續增加民生投入,提高保障改善民生水平,優先教育事業發展,深化醫藥衛生體制改革,實施積極就業政策,完善公共文化服務體系,社會保障不斷提標擴面,切實增強了民生政策的公平性和可持續性,人民幸福感不斷提高。

一、自治區本級決算草案和預算管理審計情況

自治區財政收支決算草案反映,2018年,自治區一般公共財政預算總財力2005.81億元,總支出1946.06億元,結轉結余59.75億元;政府性基金預算總財力43.24億元,總支出40.47億元,結轉結余2.77億元;國有資本經營預算收入6.52億元,總支出2.12億元,結轉結余4.4億元。審計發現的主要問題:

(一)決算草案編制不夠準確

2018年少計一般公共預算收入2.92億元;未按規定準確反映政府股權投資基金形成的資產和權益,涉及資金2.66億元,影響了決算草案的準確性。

(二)年初收支預算到位率較低,預算編制工作仍需加強

2018年,區本級財政一般公共預算收入和支出年初預算到位率分別為37.07%和48.42%。財政代編預算規模較上年有所下降,但仍占區本級年初預算的44%。預算編制不完整,年初預算少列中央提前告知等資金3.15億元。

(三)預算分配和執行管理存在薄弱環節

上級轉移支付資金和本級代編預算203.95億元未按規定在30日內和6月底前分解下達。項目結余資金未按規定補充預算穩定調節基金41.04億元。存量資金7.38億元清理盤活不到位。政府采購預算執行率較低,全年僅為33.08%。收回的2億元政府投資基金未按規定納入預算管理。新型農村合作醫療保險基金累計結余超過當年籌集基金總額的25%。

(四)國庫集中支付管理需要進一步加強

區本級國庫集中支付動態監控預警不完善。授權支付大額轉賬和當日累計提取大額現金等動態監控功能失效,未能發揮預警作用;預算單位實有資金賬戶監管不到位,向單位實有資金賬戶撥款1131.11萬元。

二、本級部門預算執行審計情況

在組織部門預算執行審計中,審計廳運用大數據審計技術,探索采用現場審計和非現場審計結合方式,對22家一級預算單位開展了“財政+部門預算執行”大數據審計。采集整理了指標數據、支付數據、財務數據等5大類120余萬條數據;強化數據分析,形成了財政收支總量分析、預決算編制、預算執行等審計模型,共發現6大類213個問題,涉及違規資金11.11億元。大數據審計技術的應用大幅提升了審計效率,為實現一級預算單位審計全覆蓋打下了堅實的基礎。審計發現以下主要問題:

(一)部門預、決算管理亟待加強

1.預決算編制不夠完整和科學。10家單位預算編制不完整,上級補助等收入4222.82萬元未納入預算管理;4家單位年中預算追加比例較大,平均占年度預算46.86%;9家單位部分項目支出未細化,涉及資金5.54億元。

2.部門預算管理不夠規范。一是水電費普遍超預算。由于預算定額設置偏低、預算單位管理不精細,18家單位水費超預算6倍,11家單位電費超預算1倍,電費最高3家單位年人均用電高達8800度,水費最高3家單位年人均用水高達1200噸;有的單位直接將基本支出列入項目支出編報預算。二是9家單位應繳未繳財政收入1076.34萬元;8家單位存在虛列支出、無預算列支和擴大開支范圍等問題,涉及資金349.29萬元。

3.預算執行進度控制不嚴格,存量資金未及時清理盤活。18家單位因項目前期工作不充分等原因,部分項目預算執行進度緩慢,涉及資金19.50億元;2家單位項目資金1.94億元長期閑置;13家單位未及時清理盤活結轉兩年以上存量資金9060.44萬元。

4.預算單位財務核算不規范,部分單位決算編報不準確。一是指標混用現象嚴重。由于預算編制不細化執行不嚴格、財政授權支付控制不到位,有22家單位不同程度存在經濟類科目支出金額不真實,混用或借用指標、基本支出擠占項目支出等問題;1家單位利用決算報表管理和支付管理的漏洞,2015至2018年虛列支出850萬元,并存放于基本賬戶。二是部分單位決算編報不準確。抽審5家單位發現,單位按財政指標金額而非部門實際核算結果編報決算,涉及資金1435.22萬元。

(二)財務管理不夠嚴格

1家單位未及時清理“小金庫”186.04萬元;15家單位往來款長期掛賬未及時清理,涉及資金1.03億元(其中借墊資金1710.06萬元、應付資金8541.07萬元);4家單位多頭賬戶未按規定及時清理撤銷;10家單位公務卡使用率較低。

(三)國有資產登記不完整、管理不規范。

有4家單位未經審批,擅自出租國有資產,涉及年租金194.27萬元,其中1家單位國有資產租期長達20年;6家單位少計國有資產4811.46萬元;7家單位超編使用車輛53輛;1家單位8780平方米門面房長期閑置,造成國有資產損失浪費。

三、“三大攻堅戰”相關審計情況

(一)地方政府債務抽查核實審計情況

根據審計署統一部署,組織對3市政府債務管理情況開展抽查核實審計,從審計情況看,債務風險總體可控。審計發現的主要問題有:一是隱性債務數據尚不夠完整和準確;二是部分融資平臺公司未剝離政府融資職能;三是2市3.09億元地方政府債務資金長期閑置;四是1市2018年違規舉借政府隱性債務1.68億元。目前3市正在按照政府隱性債務化解實施方案積極化解存量隱性債務。

(二)扶貧政策落實和資金管理審計情況

審計廳組織對27縣(區)2016年至2017年精準扶貧精準脫貧政策落實情況進行了審計,發現以下主要問題:

1.扶貧對象識別不精準,違規或未按規定兌現補助資金。有25縣違規向5283名不符合條件的對象發放生態保護崗位補助資金1614.53萬元;10縣違規向228名不符合條件的對象發放政策補助資金29.34萬元;3縣違規向不符合條件的10個貧困戶兌現易地搬遷補助資金175.84萬元;2縣192名建檔立卡大學生未享受免費教育補助資金138.48萬元。

2.產業項目管理粗放,項目運維能力有待提升。一是規劃缺乏剛性約束、資金閑置。6縣產業項目規劃制定、調整隨意性大,最高調整率達到60%;9縣產業發展等扶貧資金6.6億元閑置長達1年以上。二是個別產業項目效益有待進一步提升。15縣64個產業發展項目未實施、閑置或運營后無效益,涉及資金1.27億元;4縣28個產業項目未向貧困戶分紅或建立利益聯結機制;5縣17個產業項目產權不清晰。三是違規使用扶貧資金。1縣違規使用扶貧產業項目資金購買理財產品4646萬元,投資商品房1000萬元。四是風險補償金利用率不高。10縣風險補償金1.52億元長期閑置或利用率不高。

3.易地搬遷政策落實不嚴,安置房質量存在隱患。一是政策落實不嚴。8縣2127戶易地搬遷安置房建設超面積50183平方米;2縣違規將447戶1808名建檔立卡邊境線貧困人口納入易地扶貧搬遷范圍;2縣部分易地搬遷遷出地未開展生態修復工作;1縣未針對已易地搬遷的384戶1744人開展就業幫扶。二是配套設施不到位。4縣由于基礎設施、公共服務設施建設滯后,搬遷群眾達不到入住條件,2146戶搬遷戶還未搬遷入住。三是部分易地搬遷安置房質量較差。4縣部分易地搬遷施工單位擅自降低工程質量標準;2縣部分安置房存在墻體開裂、屋頂漏水和院內地基塌陷等質量問題。

4.部分項目基建程序流于形式,建設管理亟待規范。一是違反基本建設程序。11縣部分扶貧項目工程建設存在未經公開招標、虛假招標、非法轉包和未批先建等違反基本建設程序的問題,涉及資金9.84億元。二是建設用地未經審批。7縣在扶貧項目建設過程中非法占用國有林地21.89畝、農用地251.17畝、草地606.79畝。三是建設部門履職不到位。1市4縣住建部門違規出具施工許可證等25個工程建設相關證書。

5.扶貧和涉農資金管理不嚴格。一是擠占扶貧專項資金。1縣違規以孵化產業園名義修建樓堂館所3313.4萬元;1縣違規將易地搬遷建設資金1029.97萬元用于征地補償費用;1縣挪用涉農資金770.37萬元用于市政基礎設施建設。二是“一卡通”政策執行不到位。3縣未嚴格執行農牧民補貼“一卡通”制度,涉及資金1.45億元。

審計指出問題后,自治區扶貧辦積極組織相關責任單位進行整改,5類181個問題中已整改完成149個,其他問題正按計劃整改當中。

(三)自然資源環境審計情況

組織對1市2縣自然資源資產管理和生態環境保護情況進行了審計,發現以下主要問題:

1.自然資源資產管理方面:一是未按規定編制規劃。1市1縣環境保護、草原、森林和土地利用等規劃未按規定編制完成。二是國土資源管理有待加強。1市1縣非法占用農用地和未利用地1.14萬畝,非法占用草地2416.18畝,違規批準修建山地住宅25.53畝;1市重復申報建設項目用地64.35畝;1縣流轉土地用于非農業建設項目383.73畝;3縣(區)2212.64畝國有土地使用未履行相關審批程序,存在批先建問題。三是水資源管理不嚴格。1市水資源費和采砂管理費未做到應收盡收;2縣未按規定開展水資源費征收工作;3縣存在無證采砂問題。四是自然環境保護機構設置不健全工作不到位。1市未成立草原防火專業應急隊伍,境內21個縣級自然保護區未設立管理機構;1縣草原植被恢復費征繳不到位,草原管理基礎數據滯后。

2.生態環境保護管理方面:一是污水處理系統建設滯后。截至2018年底,1市12縣(區)中有11個縣(區)未建設污水處理及收集系統,49處排污口污水直排178.38萬噸;1市醫療廢物集中處置中心未通過竣工環境保護驗收違規投入運營,且未建設污水處理系統。二是森林公園和濕地自然保護區管理不到位。1市國家森林公園內違規實施22個建設項目,總投資3.59億元。自治區級濕地自然保護區管理工作不到位,存在生活污水未經專業處理排入湖內,擅自開采地下水等問題;1縣11個重點區域造林項目未達到規定成活率。三是執法監管不嚴。1市對非法采礦企業執法不嚴,部分礦山地質環境恢復治理工作進展緩慢。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

(一)政府投資計劃和招商引資政策執行不到位

1市3縣141個“十二五”期間項目未完成,涉及投資資金35.91億元;1市2014年至2017年,違規變相返還稅收6032.87萬元;1縣弄虛作假將本地12家企業納入當年招商引資范圍。

(二)企業減負降費及清欠民營企業賬款政策落實不到位

1市某全額事業單位自立名目違規收取行政事業性收費1873.85萬元、未及時清退投標保證金4316.02萬元;2縣少報拖欠中小企業和民營企業賬款16.52億元。

(三)部分民生政策未有效貫徹落實,資金管理不規范

一是惠民政策執行不到位。2縣(區)相關職能部門城鄉居民暨在編僧尼免費體檢政策未全面落實;1縣未及時兌現征地拆遷補償資金7553.07萬元;1縣挪用邊民資金271.06萬元用于辦公樓維修等支出;2縣未按規定為1458名低保等人員繳納養老保險14.48萬元。二是教育“三包”政策執行不到位。1市2014年至2017年虛報學生人數527人,套取“三包”經費320.62萬元,采購“三包”物資2562.29萬元未按規定履行政府采購程序,校服和臥具等物資質量較差;1縣(區)牛奶等8180.83萬元“三包”物資未按規定從供應商目錄企業采購。

(四)國有土地使用權出讓管理不規范

1市752.65畝出讓地塊土地價格未按規定進行評估或評估不規范,有15.01畝國有土地使用權低于基準地價出售;1縣虛假招拍掛出讓國有土地使用權81.45畝;1縣基準地價長達11年未按規定進行更新。

(五)違反中央八項規定精神

一是厲行節約政策執行不到位。有3家單位“三公經費”支出未做到逐年遞減;5縣(區)超預算列支“三公經費”3811.32萬元。二是違規發放津補貼、加班費和購買土特產等。2家單位加班費發放不規范101.5萬元;2013年至2018年,3家單位違規發放津補貼及通訊費等1688.33萬元;1家單位購買高檔電子設備95臺;4縣(區)2014年至2017年違規發放津補貼7055.62萬元;2縣2013年至2015年違規購買土特產等禮品16.54萬元。

五、社會保障項目審計情況

(一)取消藥品加成及政府補貼政策落實審計情況

組織對2市3家醫院取消藥品加成及政府補貼政策落實情況進行了專項審計,發現以下主要問題:一是執行取消藥品加成政策不到位。3家醫院違規藥品加成35.86萬元;1家醫院違規超標準加成醫用耗材費用843.16萬元;2家醫院78項醫療服務價格未按規定上調或下調,涉及資金73.46萬元;1家醫院采購藥品有效期不符合有關規定,涉及資金104.87萬元。二是政府補貼資金管理不到位。1家醫院套取藥品加成財政補貼資金12.12萬元;2家醫院所在地政府未按規定兌現醫院取消藥品加成等財政補貼資金485.01萬元。

(二)城鎮保障性安居工程審計情況

組織對2市2018年保障性安居工程進行了審計,發現以下主要問題:一是目標任務未按期完成。2市2018年城鎮棚戶區改造2808套建設任務未完成,開工1163套和以前年度開工176套任務未完成;1市違規將11座歷史文物保護單位納入棚戶區改造范圍,涉及面積11648.91平方米;2市2018年公租房建設項目進度緩慢,開工率僅為2.5%和33.92%。二是公租房管理不規范。2市240套公租房閑置;1縣122套公租房未及時入住;1市1縣12套公租房用于辦公等非居住用途;1縣公租房未實行公開配租,租金應收未收34.81萬元。

六、政府投資審計情況

組織對國道318線林芝至拉薩段公路改造工程建設項目進行了審計。主要發現以下問題:

(一)工程造價和項目建設管理方面。一是多付工程結算價款8.24億元;二是基本建設管理不到位、程序不規范。部分工程中標企業非法轉包或違法分包,涉及合同金額37.57億元,收取管理費等8222.72萬元;多家監理單位履職不到位,存在弄虛作假、審核把關不嚴等問題;評標專家履職不到位,違規評標涉及金額7924.6萬元。

(二)征地拆遷資金管理使用方面。林拉公路征地部門挪用征地拆遷補償資金1.63億元;征地拆遷結余資金1.58億元未上繳自治區國庫;項目協調辦從征地拆遷協調服務費中違規購買禮品、發放補助43.33萬元。

七、重點高校審計情況

組織對西藏大學、西藏民族大學和西藏農牧學院3所區屬高校進行了審計,發現以下主要問題:

(一)貫徹落實高校收費和獎助金等政策不到位。3家單位違規收取重修費、工本費、食堂承包費251.69萬元;1家單位未清退歷年多收教材費532.69萬元;1家單位未按規定計提獎助基金;1家單位未建立績效工資分配制度和教師兼職管理制度。

(二)教育經費預算管理不規范。2家單位決算收入編報不完整652.41萬元;1家單位年中預算追加比例達63.13%;2家單位預算執行緩慢,涉及資金8312.46萬元,擴大開支范圍242.7萬元,應繳未繳財政收入和周轉房租金等3016.62萬元,未按規定盤活存量資金782.78萬元,政府采購程序不規范762.87萬元;2家單位少計固定資產1.52億元。

八、市縣財政決算審計情況

組織對2個市和8個縣財政決算和其他財政收支情況進行了審計,發現以下主要問題:

(一)預算編制不夠細化和規范

1市預算編制不夠細化代編比例較高,占年初預算的61%,預算結余1927.03萬元未按規定補充預算穩定調節基金;1市3縣(區)擅自調整預算32.63億元;5縣(區)未按規定設置預備費;4縣(區)預算體系不健全,或未編制政府性基金預算,或未編制國有資本經營預算等;2縣存在預算編制不細化、不科學和預決算未公開等問題。

(二)預算執行管理有待加強

1市上級轉移支付23.28億元未在30日內分解下達,2015年以前項目資金15.61億元未及時撥付,違規采用先采購后下指標的方式開展政府采購,涉及資金3.16億元;5縣(區)虛列財政支出24.3億元;1市5縣無預算撥款7005.46萬元;2市8縣滯留應繳財政收入7334.09萬元;2縣虛增財政收入4096.56萬元;1市擴大開支范圍680.54萬元。

(三)國庫資金管理不夠規范

2市6縣(區)存量資金7.75億元未按規定及時清理統籌盤活;2市1縣未嚴格執行國庫集中支付,違規向單位實有資金賬戶撥款22.81億元;1市6縣(區)未及時清理收回財政借墊款11.28億元;1市未按規定清理財政支出專戶和預算單位多頭賬戶41個。

九、審計移送的涉嫌違紀違法問題線索情況

審計發現涉嫌違紀違法問題線索50起,其中上報涉嫌重大違紀違法問題審計要情6件,涉及資金7343萬元;移送紀檢監察機關問題線索32起,涉及公職人員44人,涉及資金3.4億元;向有關主管部門移送管理類問題12起,涉及資金43.7億元。主要特點:一是國有資產資源分配管理中失職瀆職問題仍比較突出。違規決策、濫用職權、失職,造成國有資產重大損失,向民營企業輸送利益,或者涉嫌貪污,涉及資金3.7億元,其中土地交易領域線索占比26.79%。二是損害群眾利益問題依然存在。此類問題共4起,涉及資金824.04萬元,主要為扶貧、醫療和涉嫌損害群眾利益等民生領域問題。三是工程建設領域違規問題多發頻發。近年來此類問題屢禁不止,2018年共查此類問題4起,涉及資金43.4億元,主要是轉包、違法分包,串通投標、評標人員履職不到位等建設領域問題,嚴重擾亂建設市場秩序。

對于2018年11月向人大常委會專題報告審計結果整改落實情況時,尚未徹底整改到位的43項審計問題(共涉及資金45.45億元),審計廳按照自治區人大常委會和人民政府的部署和要求,認真督促相關地方、部門和單位切實履行整改責任,持續加強整改,除往來款未及時清理等涉及歷史遺留問題需逐年持續消化的問題,其他相關問題已全部整改到位。

十、審計建議

(一)持續深化預算管理制度改革,構建完善現代財政制度。財政部門應切實發揮預算管理主體責任,認真研究預算編制管理及定額設置的科學性、合理性,著力解決預算代編規模常年較大、部門水電費等普遍超預算的問題;進一步完善預算編審、指標管理、國庫集中支付和總預算會計等主要業務系統,加強相互協同,同步推動規范各預算單位的財務管理,促進提升預算管理水平;加強國庫集中支付管理,堵塞國庫支付系統預警功能失效等漏洞,確保財政資金安全。

(二)切實壓實部門預算主體責任,提高財政資金使用效益。財政部門及各預算執行部門應加強預算編制管理,提升預算編制管理的精細化和科學化水平,提高年初預算到位率,夯實預算執行基礎;加強預算執行管理,嚴格實行分類核算,統籌解決資金指標混用串用的問題,維護預算的剛性約束力;進一步嚴格執行結轉結余資金清理回收制度,對于預算不合理、執行進度慢、績效不佳等項目,壓縮其預算規模或調整其用途,提高財政資金使用效益。

(三)強化民生領域政策監管,著力保障和改善民生。自治區相關主管部門及各地市應因地制宜、科學制定扶貧產業規劃,有效實施產業項目,加強經營管理,建立完善利益聯結機制,切實發揮好產業扶貧的支撐作用。要加大涉農補貼“一卡通”推進力度,規范補貼資金發放流程,切實維護群眾利益;積極落實政府對公立醫院的投入政策,采取有效措施規范藥品、醫用耗材加成管理,理順醫療服務價格,切實減輕患者醫療負擔;加快公租房建設進度,規范保障性安居工程運營管理,切實改善住房困難群眾居住條件。

(四)加強資產和自然資源管理,強化政府投資監管。相關主管部門應加大對土地、草原等自然資源的監管力度,進一步摸清底數,嚴格用地審批、草原征占用審核審批程序,確保程序合法、執行規范;強化國有資產出租管理,加快推進預算單位經營性資產集中管理,保證國有資產安全完整;強化政府投資監管責任,加強項目建設監管,完善制度機制,加大懲治力度,嚴肅查處非法轉包、違法分包等建設領域違法違規問題,優化工程建設市場環境。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會第一、二次會議上的重要講話精神,依法履行審計監督職責,創新審計方法,強化審計監督,以優異成績慶祝中華人民共和國成立70周年!

正文pdf下載:關于2018年度西藏自治區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告.pdf

正文doc下載:關于2018年度西藏自治區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告.doc

【關閉】    【打印】
 
版權信息
主辦單位:中華人民共和國審計署辦公廳  技術支持:審計署計算機技術中心 網站電話:010-62150912\0929\0990  
地址:北京市豐臺區金中都南街17號(郵編:100073) 備案編號:京ICP備19011981號  建議使用分辨率:1024×768
 
行情预测